近年來，上市公司因印章管理不善導致違規擔保、資金占用等違規行為屢見不鮮。上市公司印章管理，是內控制度中的重要環節。同時，印章也被視為上市公司意志的具體體現。

那么，上市公司應采取哪些規范措施來管理印章呢？本篇將通過深入分析監管案例來探討管理風險及應對措施。

本期解讀

一、未建立相關印章管理制度或未及時修訂更新制度

二、違背“分散保管”的原則

三、用印記錄不完整

一、未建立相關印章管理制度或未及時修訂更新制度

案例一：未建立相關印章管理制度

TJPL電路股份有限公司于2019年7月29日收到深圳證券交易所中小板公司管理部下發的《關于對TJPL電路股份有限公司的監管函》（中小板監管函[2019]第 141 號），《監管函》內容摘要如下：

公司未建立關于董事會印章及監事會印章管理制度，未明確規范其使用、保管流程。

● 關注要點：

上市公司應當建立健全印章管理制度，明確印章的保管職責和使用審批權限，并指定專人保管印章和登記使用情況。

公司董事會及監事會印章均由專人負責管理，使用范圍僅限于董事會決議、監事會決議、股東大會決議等相關文件。印章使用審批流程嚴格，印章管理人對每份蓋章文件均嚴格審核，并由印章使用人面對面逐條登記，保證印章使用安全、合規。整個流程相關人員均為公司登記的內幕信息知情人，嚴格控制內幕信息的內部流轉。

● 整改措施：

今后，公司為進一步規范董事會和監事會印章保管及使用的合法性、嚴肅性和安全性，提高辦事效率，維護公司的利益，公司將制定《董事會印章管理制度》及《監事會印章管理制度》，不斷完善內部控制，防范風險。

案例二：未及時修訂更新制度

2016年7月18日至7月29日，中國證監會新疆證監局對ZTHX進行了現場檢查，并下發了《關于ZTHX雙隨機現場檢查的監管關注函》（新證監局函[2016]203 號），提出以下問題：

1、相關管理制度尚不完善

公司未根據實際情況及時修訂《印章管理制度》，公司《印章管理制度》規定，公司有合同專用章兩枚，分別用于以公司名義簽發的粘膠纖維產品銷售合同以及其他合同。目前公司對所有合同均使用合同專用章2，合同專用章1已封存，但公司未對《印章管理制度》進行修訂。

2、制度執行情況存在瑕疵

經抽查發現，公司2016年與HMS商業銀行簽訂的借款合同上蓋有公司公章，但未按照公司《用印管理制度》規定在用印登記表上進行登記。

● 關注要點：

上市公司應當根據印章使用的實際情況，及時修訂公司《印章管理辦法》等制度，加強對公司專印章的管理，規范公司印章的使用及保管。

● 整改措施：

公司將修訂《印章管理辦法》，加強對公司合同專用章管理，規范公司合同專用章的使用及保管，明確合同專用章的使用范圍，銷毀不再使用的合同專用章1?！队≌鹿芾磙k法》（修訂）對公司的公章用印的審批和登記管理進行了明確的規定，杜絕此類事件的再次發生。

★ 應對方案：

印章是公司經營管理活動中行使職權的重要憑證和工具，印章的管理關系到公司正常的經營管理活動的開展，甚至影響到公司的生存和發展。

隨著公司規模的擴大，通常不只有一枚印章，伴隨發展過程中數量更有增減。因此在傳統人工管章、手動記錄的管理的過程中，即便有印章管理制度，和臺賬記錄，也會出現印章數量不明、各枚印章保管情況不明、印章新刻權力不明、印章使用記錄不全等問題。面對解決這些問題的方式，除了需要制定和不斷完善完善印章管理制度，明確權力歸屬與權限范圍，公司應當推進印章管理的數智化升級，利用現代智能工具管控印章，例如云璽量子新一代一體式智能印章。

云璽量子智能印章，是中國傳統實體印章智能化、網絡化、數字化發展的變革升級，具有一體式、全場景、全區域、全功能智能物聯管控的先進功能，同時具備輕應用、輕部署、輕維護的特點，實現印章本體的智聯管理和全功能印控，提供了全程閉環式印章智能化管理。是數字經濟社會，政企數字化轉型升級的重要印信和內控管理工具，通過聯網管理和認證備案，維護社會經濟有序健康發展。

二、違背“分散保管”的原則

案例三：印章保管未形成制約機制

根據《證券法》、《上市公司現場檢查辦法》（證監會公告〔2010〕12號）等規定，近日對安徽WTKJ股份有限公司（以下簡稱公司）進行了專項檢查。經查，發現公司存在以下違規行為：

印章管理方面，公司同時使用多枚公章，公司公章、合同專用章、財務專用章、法人代表印章均由財務部保管，且存在未詳細說明用印用途情況下長時間借出公章行為，印章管理未體現不相容崗位相互制衡和監督。

● 關注要點：

公司印章保管應按照“審用分離、分散保管”原則進行保管。對公司財務章和法人章等印章實施分別管理，形成有效制約機制，堵塞管理漏洞，提高管理水平。如公司的財務章由財務部保管，法人章由辦公室保管，公司合同專用章由專人保管及使用、公司公章授權綜合管理部專人保管及使用、董事會、監事會印章分別由董事會秘書及監事會主席保管及使用，各部門業務印章由各部門專人保管及使用。

● 整改措施：

1、2020年6月24日，公司組織財務部、人力資源部、法務部、行政部等相關部門人員學習相關法律法規及公司規章制度，對印章保管人員進行合規培訓，加強公司印章管理和財務管理，完善用章審批與流程管理，強化制度規范執行。

2、2020年7月2日，公司對原有《安徽WTKJ股份有限公司印章管理制度》等制度文件進行修訂完善，并正式實施新的《安徽WTKJ股份有限公司印章管理制度》，明確將公司公章、合同專用章、財務專用章與法定代表人印章安排不同部門管理，印章管理體現不相容崗位相互制衡和監督的原則，采用分開保管、專人負責的辦法對印章進行管理和使用；嚴格要求印章管理員按照公司印章管理制度保管印章，用印必須見到審批完整的審批文件且逐一核對文件內容后方可使用，并詳實登記每次用印情況。同時要求印章管理部門在盡量滿足公司業務發展需求的情況下，逐步實施銷毀舊章。

★ 應對方案：

企業印章的使用往往需要經過嚴格的審批流程，獲得領導的批準。然而，當相關負責人不在、出差或繁忙的情況下又急需用印的時候，整個審批流程就會變得異常繁瑣，耗費大量時間和精力。這不僅影響了工作效率，也可能導致業務進度的滯后，給企業帶來不必要的損失。

云璽量子智能印章通過集成物聯網技術、人工智能等技術，為企業提供了一種全新的印章管理方式。滿足傳統印章24小時聯網監控，流程＋人臉/指紋身份識別解鎖用印，用印必須經過系統登錄提交申請，負責人可通過手機審批文件信息，從而實現了線上遠程審批，降低印章管理風險的同時，極大地提高了用印的效率和便利性。

三、用印記錄不完整

案例四：用印登記信息不全

深圳證監局于2010年7月對深圳市DZJG科技股份有限公司自2007年以來在公司治理、信息披露、財務管理與會計核算、財務會計基礎等方面的情況進行了現場檢查，并于2011年1月6日對公司出具了《關于深圳市DZJG科技股份有限公司現場檢查的監管意見》（以下簡稱“《意見》”）。深圳交易所收到《意見》后，對公司出具了《關于對深圳市DZJG科技股份有限公司的監管關注函》（中小板關注函【2011】 第5號）。公司的《公章使用登記表》中部分文件名稱、事由填寫簡單，部分用印申請未填寫事由，部分用印申請無批準人簽字。印章保管人作印章使用登記臺賬時，須注明時間、公章名稱、使用日期、使用用途、用印人、批準人、保管人等信息。

● 關注要點：

上市公司使用印章要進行登記，并做好用印記錄，包括但不限于使用時間、公章名稱、使用日期、使用用途、使用份數等等。

● 整改措施：

公司現已整改，公章的使用需要嚴格按照《公章使用登記表》登記，并經批準人簽字。

★ 應對方案：

云璽量子通過將傳統印章置入智能印章終端內，在用印過程中，可實現全程用印信息均做到自動保存和隨時隨地溯源（包括用印時間、地點、次數、蓋章人等），使得企業對印章的使用情況一目了然，讓所有用印信息清晰透明。

并支持OCR識別用印文件與申請文件比對，防篡改。部分型號與中國電信、科大國盾合作研發，實現量子密鑰量子安全技術加密保護用印文件。為企業提供了更加安全、可靠的印章安全解決工具以及方案。

據官方統計，中國每年因印章監管問題造成經濟損失高達1000+億！印章科學?全安?管控，一直是?企政?風控內?核控?心難題。

做好印章管理優化是頭等大事！

傳統印章管理漏洞多、風險大、成本高、效率低、監管難，偷蓋濫蓋錯蓋、人情章、空白章、假章、蘿卜章……亂象層出不窮。最大的根源還是在于企業印章管理不科學導致。

企業一旦遭遇“印控”糾紛固然是無妄之災，但如果提前部署一套“云璽量子政企單位智能印章一體化管理”全流程解決方案，將每一枚實物印章都加上一把“智能鎖”，運用以量子信息、AI與信創技術的融合創新技術進行安全、合理有效的管控與使用印章，確保只蓋印審批通過的文件，把每一次用印都記錄的清清楚楚，管理后臺核查一目了然。

在有效避免印章非法、違規使用的同時，能夠迅速捋清事宜，有理有據可追溯，支持企業有力反擊，提升企業運營效率及印章的數字智能化風控管理水平。

云璽量子是智能印章領域的龍頭企業，是中國智能印章原創發明人！原創發明的中國一體式智能印章項目來源于國務院國資委熠星平臺（中國能建、招商局集團申報），公司由中國科大先研院、國有省政府基金持股。

由國家發改委主管、國家信息中心主辦《中國信息年鑒》刊文《中國智能印章的誕生與云璽量子》，明文記載云璽量子作為中國智能印章原創發明人，實現千年傳統印章的數字智能化變革升級。

智能印章作為傳統印章在數字經濟時代的智能化升級新品類，其具有傳統印章的印信功能，同時其本體一體式集成了全場景物聯印控功能。新一代標準化的智能印章，代表了技術、市場和產業標準的發展方向，是政企印控領域發展的必然趨勢。

云璽量子與人民網·人民數據聯合在北京人民日報新媒體大廈首次發布的“世界首款實現可防偽新一代智能印章”，正是破解國央企、政企、上市企業等印章管控和防偽難題的最佳方案。

同時，云璽量子也是行業唯一與中國電信、阿里釘釘、騰訊企微等巨頭戰略深度合作，共創智能印章產品品牌。

從原創發明，到國務院國資委大獎和國際大獎，在智能印章領域，云璽量子一體式智能印章管理實現對日歐韓等先進印章技術的超越和領先，助推了新一代智能印章的國際化、標準化、產業化發展，引領了中國千年傳統印章的數字智能化變革，成為千億新興市場的領航者，行業領創、國際領先！

目前，云璽量子一體式智能印章已在國內外被廣泛應用。

國內包括海南自貿區政務、合肥瑤海政務、天津濱海政務、青島萊西基層政務管理等；華潤集團、中建五局三公司、新疆建設兵團第十一師(建融集團)、中國供銷社(財務公司)、中國電科、中國電信、字節跳動、阿里釘釘、碧桂園、新奧集團、陽光新能源等頭部企業和國央企也成為忠實用戶和戰略合作伙伴。

國外包括新加坡、印度尼西亞、馬來西亞、日本、塞爾維亞、尼泊爾、吉爾吉斯斯坦、墨西哥等遍布世界多個國家。